Trong bối cảnh các doanh nghiệp Việt Nam đang mở rộng hoạt động đầu tư/ kinh doanh ra nước ngoài, việc cho vay tiền từ Việt Nam chuyển ra nước ngoài là một phần tất yếu. Tuy nhiên, việc thực hiện hoạt động cho vay ra nước ngoài đòi hỏi nắm quy định ở nước sở tại (nước nhận chuyển tiền) và phải thực hiện nghiêm ngặt các quy định liên quan của pháp luật Việt Nam.
Thông qua bài viết này, BLawyers Vietnam sẽ cung cấp 04 lưu ý mà doanh nghiệp Việt Nam thuộc trường hợp nêu trên phải nắm.
1. Lưu ý 1: Thực hiện đăng ký với cơ quan Nhà nước Việt Nam
Theo luật Việt Nam, tổ chức kinh tế thực hiện cho vay ra nước ngoài cho người không cư trú phải thực hiện việc đăng ký khoản cho vay với cơ quan Nhà nước Việt Nam trước khi thực hiện cho vay ra nước ngoài. Trường hợp các thỏa thuận cho vay cho người không cư trú có sự tham gia của ít nhất 02 tổ chức kinh tế, thì từng tổ chức kinh tế thực hiện đăng ký khoản cho vay ra nước ngoài đối với phần cho vay của mình.
2. Lưu ý 2: Hồ sơ đăng ký khoản cho vay ra nước ngoài
Hồ sơ đăng ký cho vay ra nước ngoài bao gồm một số tài liệu chính như sau:
- Đơn đăng ký khoản cho vay ra nước ngoài;
- Hồ sơ pháp lý của Bên cho vay và Bên đi vay;
- Văn bản chấp thuận của Thủ tướng Chính phủ đối với khoản cho vay ra nước ngoài của tổ chức kinh tế (“Văn Bản Chấp Thuận”);
- Báo cáo về phương án thu xếp ngoại tệ của tổ chức kinh tế để cho vay ra nước ngoài;
- Thỏa thuận cho vay ra nước ngoài; và
- Các văn bản khác có liên quan, tùy từng trường hợp cụ thể.
3. Lưu ý 3: Thủ tục liên quan đến khoản cho vay ra nước ngoài
Bên cho vay cần gửi hồ sơ đến Vụ Quản lý Ngoại hối để được xem xét cấp văn bản xác nhận đăng ký khoản cho vay ra nước ngoài.
Trước khi thực hiện các giao dịch chuyển tiền liên quan đến khoản cho vay ra nước ngoài, Bên cho vay cần mở 01 tài khoản cho vay ra nước ngoài mở tại một tổ chức tín dụng cung ứng dịch vụ tài khoản tại Việt Nam. Trong trường hợp tổ chức kinh tế thực hiện cho vay cho người không cư trú là doanh nghiệp ở nước ngoài có sự tham gia góp vốn dưới hình thức đầu tư trực tiếp của bên cho vay, tài khoản cho vay ra nước ngoài là tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ra nước ngoài của tổ chức kinh tế.
4. Lưu ý 4: Văn Bản Chấp Thuận do Thủ tướng Chính phủ cấp
Theo Pháp lệnh ngoại hối 2005, sửa đổi bổ sung 2013, tổ chức kinh tế thực hiện cho vay ra nước ngoài, trừ việc xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ trả chậm cho người không cư trú khi được Thủ tướng Chính phủ cho phép. Vì vậy, Bên cho vay phải được Thủ tướng Chính phủ cho phép bằng Văn Bản Chấp Thuận để cho vay ra nước ngoài.
Tuy nhiên, pháp luật Việt Nam hiện hành chưa có quy định cụ thể về thủ tục cấp Văn Bản Chấp Thuận để tổ chức kinh tế có thể thực hiện các hoạt động cho vay ra nước ngoài. Theo kinh nghiệm của chúng tôi, tổ chức kinh tế có thể chuẩn bị các tài liệu như sau:
- Văn bản của tổ chức kinh tế đề nghị chấp thuận việc cho vay ra nước ngoài;
- Hồ sơ pháp lý của tổ chức kinh tế là Bên cho vay và Bên đi vay;
- Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của tổ chức kinh tế là Bên cho vay tại thời điểm thực hiện việc cho vay ra nước ngoài;
- Xác nhận của cơ quan thuế về việc đã hoàn thành nghĩa vụ với ngân sách nhà nước của tổ chức kinh tế là Bên cho vay;
- Phương án cho vay ra nước ngoài;
- Thỏa thuận sơ bộ, biên bản ghi nhớ hoặc dự thảo thỏa thuận với Bên đi vay về khoản cho vay ra nước ngoài; và
- Các văn bản khác có liên quan, tùy từng trường hợp cụ thể.
Nội dung nêu trên không phải là ý kiến tư vấn chính thức từ BLawyers Vietnam. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi hoặc góp ý về nội dung trên, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua địa chỉ info@blawyersvn.com. Chúng tôi rất vui khi nghe từ bạn.
Ngày: 06/11/2024
Người viết: Thái Bùi
